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Unternehmensdaten

Bilanzanalyse: Wie steht es um „deinen“ Betrieb? Nutze die Infos aus dem Jahresabschluss

Für Betriebsrät:innen ist die wirtschaftliche Situation ihres Unternehmens und die Kenntnis darüber wichtig. Mit der Bilanzanalyse kann man Trends in der Entwicklung „seines“ Unternehmens erkennen und rechtzeitig notwendige Maßnahmen einfordern. 
Ines  Hofmann
16.11.2022

Bilanzanalyse: Eine wesentliche Informationsquelle

Die Krisen der letzten Jahre haben gezeigt, wie schnell sich die wirtschaftliche Situation von Unternehmen verändern kann. Mit Lockdowns und Lieferengpässen brachen die Umsätze weg, viele Arbeitnehmer:innen wurden in Kurzarbeit geschickt oder verloren ihren Job. Die Energie- und Teuerungskrise lässt viele Unternehmen weiter um ihre Existenz kämpfen. Daher ist es auch für Betriebsrät:innen wichtig, über die wirtschaftliche Situation des Betriebs Bescheid zu wissen.


Vergleiche mehrere Jahre 

Ausgangsbasis für die Analyse bildet der Jahresabschluss. Dieser beinhaltet umfangreiche Informationen über den Vermögens- und Schuldenstand, über die Reserven bzw. das Eigenkapital des Unternehmens, über seine Ertrags- und Kostenentwicklung oder die getätigten Investitionen. Ratsam ist eine Analyse über mehrere Jahre. So können Veränderungen erkannt und stark schwankende Ergebnisse berücksichtigt werden. Ein Blick auf die Daten der Mitbewerber kann helfen, die wirtschaftliche Situation des eigenen Unternehmens besser einzuordnen. 


Bilanzanalyse, Unternehmensdaten mit Taschenrechner und Brille © Adobe Stock, Thomas Francois
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Gibt es genügend Reserven? 

Diese Frage ist eine oft gestellte. Hängt doch der Weiterbestand des Unternehmens von seiner Zahlungsfähigkeit und den finanziellen Reserven ab. Zur Einschätzung der Frage ist die Höhe des Eigenkapitals relevant, welches zu erwartende Verluste auffangen kann. Noch wichtiger ist zu schauen, ob die Zahlungsfähigkeit gesichert ist. Das ist dann der Fall, wenn die fälligen Schulden mit den verfügbaren Geldmitteln beglichen werden können. 

Literaturtipp

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Bilanzanalyse

Um einen Einblick in die wirtschaftliche Lage eines Unternehmens zu bekommen, reicht es zumeist nicht aus, die Jahresabschlüsse lediglich zu „lesen“. Diese müssen in einem weiteren Schritt analysiert werden. Das kostenlose Skript gibt Aufschluss, wie aus den vorhandenen Daten Kennzahlen berechnet, deren Entwicklung interpretiert und mit anderen wirtschaftlichen Größen in Zusammenhang gebracht werden. 


Sind Gewinnsteigerungen immer gut? 

Wichtig ist zu erkennen, in welchen Bereichen Gewinne bzw. Verluste erzielt wurden. Waren Einmaleffekte wie der Verkauf von Betriebsanlagen oder die Auflösung von Rückstellungen verantwortlich für die Gewinnsteigerung? Oder mussten schnelle Kosteneinsparungen beim Personal herhalten, um den Gesellschaftern eine saftige Gewinnausschüttung zu garantieren?


Webtipp

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Bilanzrechner

Wie die wirtschaftliche Situation des eigenen Arbeit­ gebers ausschaut, ist für Betriebsrät:innen eine wich­ ige Information, aber oft schwierig herauszufinden. Der Bilanzrechner ist ein Werkzeug, um rasch zu einer Beurteilung zu kommen

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